シンクタンクの税務財団は、連邦政府による大麻合法化による税収は85億ドルと見積もっている。

ワシントンD.C.に拠点を置く非営利シンクタンクである税務財団の最近の報告書は、すべての州でマリファナが全国的に合法化されれば、年間85億ドルの大麻税収につながる可能性があることを示唆しています。この報告書は、違法販売を阻止するために比較的低いコストを維持すると同時に、より強力な大麻製品に高い税率を課すことを目的とした、提案されている州および連邦の課税モデルの概要を示しています。税務財団は、主に販売価格に基づいて行われている現在の一貫性のない州レベルの大麻課税を「混乱している」と批判している。連邦政府による禁止にもかかわらず、報告書は歳入創出と公衆衛生の両方を優先する新たな課税枠組みの確立の長所と短所を検討することを奨励している。

報告書によると、マリファナの販売は前年の合法州の税収に約30億ドル貢献したという。この予測は、大麻が全国的に合法化された場合、この数字はほぼ3倍になり、85億ドルの収益に達する可能性があることを示唆しています。この報告書は、適切に設計された物品税の重要性を強調し、そのような税は慎重に作成されれば、不適切に設計された税と比較して、社会への影響を大幅に抑えながら歳入を生み出すことができると述べています。

効果的な大麻税の設計

理論的には、アルコールやタバコと同様にマリファナに課税するのが合理的であるように思えるかもしれませんが、税制財団は、タバコに匹敵する標準化された大麻製品が存在しないという重大な課題を強調しています。スティックまたはパックごとに税金が適用されるタバコや、アルコール含有量によって測定できるアルコールとは異なり、大麻にはそのような均一性がありません。マリファナに含まれる酩酊成分であるTHCは、アルコール含有量ほど簡単に測定できないため、対象を絞った税の課題となっています。

報告書は別のアプローチを提案し、可能な限りマリファナの効力に基づいて課税することを推奨している。 THC含有量の測定が非現実的であるとみなされる場合、報告書は製品の重量に基づいて課税することを提案している。同団体は、これらの方法のいずれも、大麻が販売価格の一定割合で課税されている多くの州で現在広く普及している慣行よりも優れていると主張している。

報告書によると、重量に基づくアプローチは、喫煙可能製品の使用に伴う害を効果的に説明できるとのことです。 THC含有量の製品テストは時間の経過とともに費用対効果が高まるため、報告書では重量による課税からTHCの効力による課税への移行を想定している。短期的には、加重ベースのアプローチは、従価制よりも外部性を捉えるのに効果的であると考えられており、税務目的のみを目的とした製品テストに過度に高い障壁を課すことなく、新製品の市場参入を簡素化します。

報告書は、重量と効力は不完全な指標であるが、価格に基づく税金よりもはるかに優れた代替手段であると強調しています。効力に基づく税金は、THC含有量が増加するにつれて増加し、濃縮製品の価格が上昇し、より強力なマリファナ製品に関連する社会コストの増加と一致する収入の増加を生み出すことになります。この報告書は、重量も効力も完璧ではないが、どちらも価格に基づく課税に代わる優れた選択肢であることを認識し、試験の容易さから食用物と濃縮物に別個のカテゴリーを設けることを提案している。

政策立案者への重要な教訓

税務財団は、マリファナへの課税における州の経験から導き出された3つの重要な「教訓」を概説し、政策立案者に指針を提供している： 報告書は、大麻税率は「合法市場を下回るか、少なくとも合法市場との価格同等性を得ることができるほど十分に低く設定する必要がある」と強調している。 、違法市場。」高すぎる税率は、特定の州が規制されていない販売を効果的に抑制する能力を妨げています。

各州は合法大麻市場の大きな収入の可能性を実証しているが、この可能性を実現するには何年もかかる可能性があり、特に特定の税モデルの下では税収が「不安定」になる可能性があると報告書は指摘している。

同財団は「管轄区域間の一貫性」の重要性を強調しており、この要素は州際通商の潜在的な認可にさらに関連する要素となる。報告書は、源泉州の税が生の花に基づいているのに、受領州が販売時点で小売レベルで課税する場合など、企業が二重課税に直面する可能性があるシナリオに対して警告している。逆に、小売税のみが課される州から原材料税のみが課される州に輸出される製品は、非課税のままになる可能性があります。

税務財団の物品税政策ディレクターであるアダム・ホッファー氏は、合法大麻市場とそれに関連する税務政策の初期段階を強調した。同氏は、単純かつ低税率で費用対効果の高い税制は、違法な市場取引を法的枠組みに移行することで大麻に関連する社会的被害を軽減しながら、多額の歳入を生み出す可能性があると述べた。

現在、州の大麻市場の大部分では大麻製品に対して物品税が導入されており、その税率はミズーリ州の 6% からワシントン州の 37% までとなっています。コネチカット州やニューヨーク州などの一部の州では効力ベースの税制を導入していますが、そのようなアプローチは依然として比較的一般的ではありません。

連邦政府の見通しと大麻税動向の監視

連邦議員は大麻に対する追加の連邦税を示唆するさまざまな提案を提出しているが、これらの措置がすぐに進展するとは予想されていない。それにもかかわらず、米国国勢調査局は州レベルの大麻課税パターンを積極的に監視しています。同局は10月、マリファナ税による州歳入の割合に関する洞察を提供するインタラクティブな地図を発表した。

同庁は9月、大麻合法州が18カ月間で57億ドル以上の大麻税収を蓄積したことを明らかにする報告書を発表した。国勢調査局はこの数字を四半期ごとに更新する予定です。さらに、同局は最近、マリファナに関連する経済活動をより正確に把握するために民間企業の調査を強化した。

同時に、議会調査局（CRS）は先月、大麻が連邦政府で合法化される場合には注意を促す報告書を発表した。 CRSによれば、議員らはマリファナ製品に高額の連邦税を課すことによる潜在的な予期せぬ結果を慎重に考慮すべきだという。

結論

税務財団の報告書は、全国的な大麻合法化に関連する重要な財政的機会を強調しており、年間85億ドルの税収を予測しています。この報告書は、効力と重量に焦点を当てた適切に設計された課税モデルを提唱することで、標準化された大麻製品の欠如によってもたらされる課題を解決しています。政策立案者は、二重課税などの落とし穴を回避しながら合法的な市場の成長を促進するために、低く一貫した税率を設定するよう求められている。連邦議員が大麻課税案に取り組む中、米国国勢調査局は州レベルの動向を監視しており、大麻合法州からの18カ月間で57億ドル相当の税収があったことが明らかになった。全体的なメッセージは明らかです。思慮深く合理化された税制は、大麻に関連する社会的危害を軽減しながら多額の歳入をもたらす可能性があり、違法な市場の枠組みから合法的な市場の枠組みへの移行における重要な一歩となります。