こんにちは。

今回は、今年から海外ＦＸ取引所でＦＸを始められた方、これから始めようと思っている方へ、海外ＦＸで利益が出た時の確定申告の方法について説明していきたいと思いますので、来年以降の参考にしてもらえたらと思います。

昨今、副業が一般的になってきており、その手段の１つとしてＦＸを検討される方も多いと思います。
そして国内ＦＸだと最大レバレッジが２５倍（個人口座）に制限されているためなかなか利益率が高くなく、もっと稼ぎたいと考えて海外ＦＸを検討されている方も多いのではないでしょうか？

私もその一人です。
昨年、国内ＦＸ取引所でＦＸを始めましたが（コロナショック後にも関わらず）思うように利益が出ず、今年に入ってから海外ＦＸ取引所で自動売買ツールの運用を始めました。
そこそこ利益は出ていて来年の確定申告で申告が必要となりそうなので申告方法について調べてみました。

確定申告について

普通のサラリーマンだと自分で申告することは少ないかもしれません。

確定申告とは？

簡単には、１年間の収入に対してきちんと計算された所得税を納税するために申告すること、が確定申告になります。

海外ＦＸで確定申告が必要となる条件

申告が必要になる条件は、給与所得者と非給与所得者で異なります。

課税対象のタイミング

確定申告で課税対象となるのはポジションを決済したタイミングです。

国内FXとの違い

海外FXと国内FXでは税制が異なります。

給与所得者が海外ＦＸで出た利益の申告例

では、最後に申告例について説明していきます。

モデルケース

簡単な計算式は以下のようになります。

申告税額＝（給与所得－源泉徴収額＋海外ＦＸ利益－海外ＦＸ運用にかかる経費）✕　累進課税税率

給与所得者は会社から源泉徴収されていますので自動的に所得税は引かれています。
ただし、これは給与所得での税率となっているため５５０万円の税率２０％が適用されています。
海外ＦＸ利益は総合課税対象で給与所得と合算する必要があるため、一旦、給与所得から源泉徴収額を引いて、海外ＦＸ利益を足します。
海外ＦＸ運用においては経費を控除することができます。

例えば、経費が１５万円だったとして計算すると、
５５０万円＋１６０万円－１５万円 ＝ ６９５万円
税率が２０％から２３％へ変わります。
給与所得に対しても＋３％の課税がかかります。

あと、経費にできるものは以下のようなものがあります。

ただし、これらのうち海外FX運用に使用した割合で計上する必要があり、給与所得者の副業の場合は１５％前後が一般的です。
また自動売買ツールEAやVPSは海外FX運用でのみの使用となるため１００％経費として計上できます。
注意事項として、経費として計上する場合は、その領収書、レシートが必要となり、７年間保管する義務が生じます。
自己申告なので何でもかんでも、というわけにはいきませんね。

以上、累進課税税率が変わる場合を例に説明をしましたが、税率が変わらない所得の範囲であれば海外FX利益のみの計算で大丈夫です。

いかがでしたか？
やってみればそんなに難しくはないということと、経費申告できるものも多いので案外節約になる部分もあるかもしれません。