リスクテイクは、気合と根性ではなくスキル

社長であれ、経営幹部であれ、部長であれ、課長であれ、スタッフであれ、意思決定をするというのは非常に怖いものです。その意思決定によって運命を左右される人がいたり、大きなお金が動いたりする。そのリスクを目の前にして意思決定に躊躇をすることも多いかと思います。一方、資本主義の世界でビジネスをしていれば、投資家債権者から預かったお金に対しては期待値があるため、その期待値（資本コストという）を上回るだけのリターンを出さないといけません。つまりリスクを避けるだけでは資本主義の社会において企業の使命を果たすことはできないとも言えます。

よってリスクテイクしてリターンを追求することは必然でもあるのですが、賢くリスクテイクをするために必要なのは、気合と根性ではなくスキルだと思っています。そしてFinancial Planningを習得すると、ある投資案件における外してはいけないキモが明確になり、価値創造のメカニズムの解像度が増し、想定されるシナリオにおいてどこが撤退領域なのか、どの時点で戦略変更すべきなのか、実行前にゲームプランをあれこれと考えることが可能となります。これがリスクテイクはスキルである、と私が断言する根拠です。

Financial Planningは意思決定に勇気をくれる

私は大学院のクラスでよく受講生の皆さんにお話をするのですが、仮に皆さんが経理や財務、経営企画に所属する人でなくても、Financial Planningは役に立つスキルだと思っています。Financial Planningを駆使すると、勇気をもって意思決定に臨むことができるからです。

意思決定に勇気をくれるとはどういうことでしょうか？

1. その計画が価値創造の水準を満たすかどうかを定量的に評価することができます。面白いアイデアだけど、価値創造するのかどうかわからない、不明であれば自信をもって進められませんが、このような計画で、各KPIをこのように満たせば価値創造ができると明確化されていれば、自信をもってほかの人の協力を仰ぐこともできますよね。これが「意思決定に勇気をくれる」と私が訴える第一の理由。

2. Financial Planningはロジックでありメカニズムなので、ある前提条件が変化すると、それに伴ってどのくらい価値が変動するかをシミュレーションできます。客数が減ったら？顧客獲得費用が上昇したら？初期投資の金額がかさんだら？当たり前のことですが、将来のことを占う水晶玉など誰も持っていません。計画通りにいくことは99.9％ありません。でもFinancial Planningで感度分析やシナリオ分析を行うことで、各変数を動かすことで勝ちパターン・負けパターンをあらかじめ想定することができていれば、致命的なミスにつながるような選択を事前に回避することが可能となります。これが「意思決定に勇気をくれる」と私が訴える第二の理由。

3. これらのプロセスを通じて、ゲームプランに多様性が生まれ、比較検討しながら、より高度で質の高いプランにブラッシュアップすることが可能になります。一つの計画を「決め打ち」で行うわけではなく、様々なシナリオを検討することで、予期せぬ事態に直面することが少なくなり、リスクシナリオに直面したとしても素早く適切に対応できる可能性が高まります。どうですか？勇気が出ませんか？

Financial Planningをすべてのビジネスパーソンに届けたい

Financial Planningは決して経理財務・経営企画の人のものではありません。投資銀行の人やコンサルタントのようなプロフェッショナルが活用するような高度な財務モデルがすべてでもなく、すべてのビジネスパーソンにとって、勇気をもって意思決定をする、賢くリスクテイクをするうえでとても頼りになる相棒なのです。一連のプロセスについて動画（全7本、約90分。2本目以降はYouTubeチャンネルでご覧ください）にまとめましたので、ご興味があればぜひご覧ください。

YouTubeでの説明はざっと次のような流れです。

1. 財務モデル作成の基本の「キ」①：ロジックを作る

2. 財務モデル作成の基本の「キ」②：分解をする

3. NPV・IRRを算出する

4. 変数をあれこれ設定する

5. コントロールパネルを設計する

6. 感度分析の実践～トルネードチャートで表現する

7. シナリオ分析で複数案を比較検討する

（なお、この動画で使用しているエクセルファイルについては、出発点のものは上記リンクから無料でダウンロードできますが、アウトプットファイルについては別ページにてご購入いただいたうえでダウンロードできるようにしております。最終形のアウトプットを手元において参照したい人は、こちらも併せてご参照ください）